ความแตกต่างระหว่าง NPA ขั้นต้นและ NPA สุทธิ (พร้อมตาราง)

NPA หรือ สินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ คือ เงินกู้ยืมที่ค้างชำระเป็นเวลานานหลังจากเวลาชำระคืนเสร็จสิ้น สินทรัพย์ดังกล่าวจะเพิ่มเข้าในงบดุลของธนาคารหลังจากระยะเวลานาน NPA เป็นภาระอย่างหนึ่งในการให้กู้ยืมแก่สถาบันการเงิน

NPA เรียกว่าเป็นหนี้เสียของผู้ให้กู้เมื่อไม่ได้รับคืนหลังจาก 90 วัน โดยปกติ ระยะเวลา 90 วันเป็นช่วงเวลามาตรฐาน อย่างไรก็ตาม เวลาอาจนานกว่าหรือสั้นกว่าตามที่ระบุไว้ในข้อกำหนดและเงื่อนไข ณ เวลาที่ให้กู้ยืม ยิ่ง NPA ของสถาบันการเงินสูงเท่าใด ศักยภาพของสถาบันในการได้รับดอกเบี้ยก็จะยิ่งต่ำลงและผลกำไรก็น้อยลงในที่สุด จากการคำนวณ NPA จะเรียกว่า Gross NPA หรือ Net NPA

NPA ขั้นต้นเทียบกับ NPA สุทธิ

ความแตกต่างระหว่าง NPA ขั้นต้นและ NPA สุทธิคือ Gross NPA เป็นสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ที่มีทั้งเงินต้นและดอกเบี้ย ในขณะที่ Net NPA เป็นสินทรัพย์ที่ได้รับหลังจากการหักสำรองจากจำนวนเงินเริ่มต้น

สินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้รวมคำนวณโดยการบวกทั้งดอกเบี้ยและเงินต้น สินทรัพย์ด้อยคุณภาพสุทธิคำนวณโดยการหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและหนี้เสียจากสินทรัพย์เดิม กล่าวอีกนัยหนึ่ง Net NPA คือจำนวนเงินที่ได้รับจากบทบัญญัติจาก Gross NPA

ตารางเปรียบเทียบระหว่าง Gross NPA และ Net NPA

พารามิเตอร์ของการเปรียบเทียบ	NPA ขั้นต้น	Net NPA
ความหมายพื้นฐาน	Gross NPA คือจำนวนเงินที่ได้จากการเพิ่มเงินต้นและดอกเบี้ย	Net NPA คือจำนวนเงินที่ได้รับจากการหักสำรองจาก NPA ขั้นต้น
สูตรคำนวณ	Gross NPA= (A1+ A2+…………….+An)/ ความก้าวหน้าขั้นต้น ที่นี่ A1 ถึง An คือจำนวนเงินที่ยืมให้กับบุคคลที่ 1 ถึง N	Net NPA= (Gross NPA- บทบัญญัติเกี่ยวกับหนี้ที่ยังไม่ได้ชำระ)/ เงินทดรองขั้นต้น
ขาดทุนจริงที่เกิดขึ้น	Gross NPA ไม่ใช่การสูญเสียที่แท้จริงที่เกิดขึ้นกับสถาบันการเงิน	Net NPA คือผลขาดทุนจริงที่สถาบันการเงินต้องเผชิญ
ระยะเวลาเริ่มต้น	สถาบันให้ระยะเวลาปลอดหนี้หลังจากนั้นจะต้องชำระคืนเงินต้นพร้อมดอกเบี้ย หลังจากพ้นระยะเวลานี้ เงินต้นนั้นจะไม่เป็นผล	Net NPA ไม่มีระยะเวลาผ่อนผันใดๆ
ผลกระทบต่อสถาบันการเงิน	NPA ขั้นต้นเป็นอันตรายต่อภาพลักษณ์ของตลาดของสถาบันและมูลค่าส่วนทุนของสถาบัน	Net NPA ส่งผลกระทบต่อสภาพคล่องและการทำกำไรของบริษัท

Gross NPA คืออะไร?

Gross NPA คือผลรวมของเงินต้นและดอกเบี้ยที่จะต้องจ่าย แสดงให้เห็นว่าจำนวนเงินที่ที่ดินมีความเสี่ยงที่จะไม่ได้รับการชำระเงิน กล่าวอีกนัยหนึ่ง Gross NPA คือผลรวมของสินทรัพย์ NPA ทั้งหมด สูตรคำนวณ Gross NPA คือ

Gross NPA= (A1+A2+A3+A4+……………..+An)/ ความก้าวหน้าขั้นต้น

ในที่นี้ A1 ถึง An หมายถึงจำนวนเงินกู้สำหรับบุคคลที่ 1 ถึง n

สถาบันให้ระยะเวลาปลอดหนี้ 90 วันแก่บุคคลหลังจากนั้นจะชำระคืนเงินกู้เมื่อล้มเหลวซึ่งสินทรัพย์กลายเป็น Gross NPA อย่างไรก็ตาม Gross NPA ไม่ใช่การสูญเสียที่แท้จริงของสถาบันสินเชื่อ แต่เป็นการสูญเสียทั้งเงินต้นและดอกเบี้ย

อัตราส่วนของ NPA รวมแสดงคุณภาพสินทรัพย์ของบริษัท ยิ่งอัตราส่วนสูง คุณภาพสินทรัพย์ก็จะยิ่งต่ำลง อัตราส่วนของ Gross NPA ถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของ NPA ขั้นต้นทั้งหมดต่อความก้าวหน้าทั้งหมดของสถาบัน

Gross NPA เกิดจากการนำนโยบายของรัฐบาลไปปฏิบัติไม่ดี ภัยพิบัติทางธรรมชาติ ความเจ็บป่วยทางอุตสาหกรรม ฯลฯ Gross NPA ทำให้เสียชื่อเสียงค่าความนิยมหรือภาพลักษณ์ของสถาบัน และทำให้มูลค่าหุ้นของบริษัทต่ำลง

Net NPA คืออะไร?

Net NPA คือความแตกต่างของ NPA ขั้นต้นและการตั้งสำรองสำหรับหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ เป็นจำนวนเงินที่ได้รับเมื่อหักเงินต้นโดยการชำระเงินที่ได้รับจากบุคคลที่ให้ยืมเงิน Net NPA คำนวณโดยสูตรต่อไปนี้ -

Net NPA= (Gross NPA- เงินสำรองของหนี้ที่ยังไม่ได้ชำระ)/ เงินทดรองขั้นต้น

Net NPA ไม่ได้ให้ระยะเวลาผ่อนผันใด ๆ เงินกู้จะกลายเป็น Net NPA ทันที Net NPA คือผลขาดทุนที่แท้จริงที่สถาบันสินเชื่อเผชิญ สถาบันสินเชื่อจัดหาเงินกู้ที่ยังไม่ได้ชำระ ดังนั้นจำนวนเงินที่ชำระแล้วจะถูกหักออกจากจำนวนเงินเริ่มต้นซึ่งทำให้บริษัทขาดทุนจริง

อัตราส่วน NPA สุทธิต่อความก้าวหน้าคืออัตราส่วนของ Net NPA ต่อความก้าวหน้าสุทธิ เป็นการวัดคุณภาพของเงินกู้ของสถาบันและสุขภาพโดยรวมของสถาบัน

Net NPA เกิดจากการตั้งสำรองหนี้ค้างชำระจำนวนน้อย จำนวน Net NPA ที่สูงขึ้นส่งผลต่อสภาพคล่องและความสามารถในการทำกำไรของบริษัท แสดงว่าบริษัทขาดทุน

ความแตกต่างหลักระหว่าง Gross NPA และ Net NPA

บทสรุป

อาจเป็น Gross NPA หรือ Net NPA ที่กระทบต่อบริษัทในทางที่ไม่ดีเสมอ ทำให้บริษัทต้องขาดทุน NPA ขนาดใหญ่สามารถสร้างเงาด้านลบที่อาจเกิดขึ้นกับภาพลักษณ์ของบริษัทได้