ความแตกต่างระหว่างภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีการขาย (พร้อมตาราง)

การเติบโตภายนอกในการพัฒนาเศรษฐกิจของประเทศนั้นเกิดจากภาษี การพยากรณ์การเติบโตทางเศรษฐกิจสามารถทำได้ผ่านนโยบายภาษีล่วงหน้า

ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินในทุกประเทศจะแนะนำนโยบายภาษีใหม่ทุกปี การตัดสินใจนี้เกิดจากการเติบโตและความสามารถของประชาชนในการจ่ายภาษี

ในบางครั้ง นโยบายการเก็บภาษีและการเปลี่ยนแปลงชั่วคราวอาจส่งผลกระทบอย่างมากต่อการเติบโตทางเศรษฐกิจ สิ่งนี้ต้องใช้แผน B ด้วยหรือวิธีการที่สมดุลซึ่งไม่ส่งผลต่อความก้าวหน้า

ความจริงของโลกคือ ระบบภาษีมุ่งเป้าไปที่การใช้จ่ายสาธารณะ การปฏิบัติตามการเสียภาษีหากประชาชนปฏิบัติตามโดยทันทีสามารถลดโทษที่เรียกเก็บจากผู้ที่ไม่ชำระเงินได้เช่นกัน

มีการเรียกเก็บภาษีในรูปแบบต่างๆ สำหรับแง่มุมต่างๆ ไม่เพียงแต่ช่วยเศรษฐกิจเท่านั้น แต่ยังทำให้ผู้บริโภคตระหนักว่าการใช้สินค้าและบริการบางอย่างอาจต้องเสียภาษีนอกเหนือจากภาษีอื่นๆ ที่เขาจ่ายทุกปี

โครงสร้างภาษีที่โดดเด่น ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีขายมีอยู่ในโลกเป็นเวลานาน แม้ว่าทั้งสองจะใช้กับสินค้าและบริการ แต่ก็มีความแตกต่างกันเล็กน้อย

ภาษีมูลค่าเพิ่มเทียบกับภาษีขาย

ความแตกต่างระหว่างภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีขายคือการใช้ภาษีกับสินค้าโภคภัณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มคือภาษีที่เรียกเก็บในทุกระดับของการผลิตและยังแจกจ่ายเมื่อใดก็ตามที่มูลค่าเพิ่มเข้าไปในขณะที่ภาษีขายคือภาษีที่เรียกเก็บจากมูลค่ารวมของ สินค้าเมื่อมีการขายเกิดขึ้น

ตารางเปรียบเทียบระหว่างภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีขาย (ในรูปแบบตาราง)

พารามิเตอร์ของการเปรียบเทียบ	ภาษีมูลค่าเพิ่ม	ภาษีการขาย
ความหมาย/คำจำกัดความ	ภาษีมูลค่าเพิ่มคือภาษีที่เรียกเก็บในทุกระดับของการผลิตและการจัดจำหน่ายทุกครั้งที่มีมูลค่าเพิ่ม	ภาษีขายคือภาษีที่เรียกเก็บจากมูลค่ารวมของผลิตภัณฑ์ ณ จุดขาย
ลักษณะของภาษี	ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นระบบภาษีแบบหลายขั้นตอน	ภาษีขายเป็นระบบภาษีแบบขั้นตอนเดียว
เลี่ยงภาษี	มันเป็นไปไม่ได้.	เป็นไปได้ในบางสถานการณ์
ภาษีที่เรียกเก็บเมื่อ	มูลค่าเพิ่มให้กับผลิตภัณฑ์ในทุกขั้นตอนการผลิต	มูลค่ารวมของผลิตภัณฑ์หรือบริการ
ภาระภาษี	ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นเหตุเป็นผลอย่างสมบูรณ์	ภาระภาษีตกอยู่ที่ผู้บริโภคโดยสิ้นเชิง

ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร?

ภาษีมูลค่าเพิ่ม ย่อว่า ภาษีมูลค่าเพิ่ม เป็นระบบการจัดเก็บภาษีแบบหลายขั้นตอน ภาษีมูลค่าเพิ่มคือภาษีที่เรียกเก็บจากการผลิตทุกระดับเมื่อมีการเพิ่มมูลค่า

ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีประเภทหนึ่งที่ผู้บริโภคต้องจ่ายซึ่งจะเพิ่มขึ้นในทุกขั้นตอนของการผลิตผลิตภัณฑ์นั้น ภาษีมูลค่าเพิ่มชดเชยบริการที่ใช้ร่วมกัน

ไม่สามารถเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มได้ทั้งหมด และการส่งออกจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มเสมอ เป็นการดีที่จะสังเกตว่าจำนวนเงินที่ผู้บริโภคจ่ายเพื่อซื้อผลิตภัณฑ์หรือบริการลบด้วยต้นทุนของวัสดุที่จำเป็นสำหรับการผลิตผลิตภัณฑ์นั้นจะถูกเรียกเก็บภาษีทั้งหมด

ภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถใช้ได้ในกว่า 160 ประเทศทั่วโลก แม้ว่าภาษีมูลค่าเพิ่มจะมีความคิดเห็นที่หลากหลายจากภาคส่วนต่างๆ แต่ก็เป็นรูปแบบมาตรฐานที่ไม่ส่งผลกระทบต่อผู้บริโภคมากไปกว่าภาษีเงินได้

ผู้เสียภาษีที่มีรายได้น้อยมีปัญหาในระยะยาว เป็นภาษีที่สะสมในทุกขั้นตอน ภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ขึ้นกับรายได้ของผู้เสียภาษีโดยสิ้นเชิง เนื่องจากจะเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์หรือบริการที่ใช้เท่านั้น แม้ว่าภาษีเงินได้จะเพิ่มขึ้นสำหรับผู้มีรายได้มากขึ้น แต่ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเรียกเก็บเท่ากันสำหรับผลิตภัณฑ์และบริการทั้งหมด

ภาษีขายคืออะไร?

ภาษีขายเป็นภาษีประเภทหนึ่งที่เรียกเก็บจากมูลค่ารวมของผลิตภัณฑ์ ณ จุดขาย ภาษีถูกเรียกเก็บจากผู้บริโภคอย่างสมบูรณ์

เป็นภาษีการบริโภคที่รัฐบาลเรียกเก็บจากการขายสินค้าและบริการใดๆ สูตรการจัดเก็บภาษีขายเป็นเรื่องง่าย ผู้บริโภคซื้อสินค้า ผู้ค้าปลีกรวบรวมและจ่ายให้กับรัฐบาล

ทุกธุรกิจต้องเสียภาษีการขาย ภาษีขายจะคิดจากมูลค่ารวมของผลิตภัณฑ์

ในทางกลับกัน ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกบวกเข้ากับผลิตภัณฑ์ในทุกขั้นตอน นี้จะเพิ่มต้นทุนของผลิตภัณฑ์และการเปลี่ยนแปลงมูลค่าที่รวบรวมภาษีขายด้วย

มีภาษีการขายประเภทต่างๆ ในประเทศ การขายผลิตภัณฑ์ต้องเสียภาษีการขาย แต่การขายให้กับธุรกิจอาจมีคนกลางที่ออกใบรับรองการขายต่อ ซึ่งสามารถช่วยให้เขาหลบเลี่ยงภาษีการขายได้

นักเศรษฐศาสตร์ได้ทำการวิจัยผ่านระบบการเก็บภาษีและพบว่าภาษีขายเป็นอันตรายต่อการเติบโตทางเศรษฐกิจน้อยที่สุด เนื่องจากเปอร์เซ็นต์ภาษีขายจะไม่เปลี่ยนแปลงโดยคำนึงถึงรายได้หรือกำไรของบุคคล

ภาษีขายถือเป็นการถดถอยในการพัฒนาเศรษฐกิจของประเทศ และยังได้รับการพิสูจน์ว่าผลการถดถอยใดๆ ก็สามารถบรรเทาได้อย่างง่ายดายเช่นกัน

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีการขาย

1. ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีการขายเป็นภาษีที่สำคัญในประเทศที่พัฒนาแล้ว ดิ ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีขาย คือภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีมูลค่าเพิ่มคือภาษีที่เรียกเก็บในทุกระดับของการผลิตผลิตภัณฑ์และเป็นแบบเรียงซ้อน แต่ภาษีขายจะถูกเรียกเก็บจากมูลค่ารวมของผลิตภัณฑ์ ณ จุดขาย
2. ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นระบบการจัดเก็บภาษีแบบหลายขั้นตอนและมีการเรียงซ้อนทุกระดับในขณะที่ภาษีขายเป็นระบบการชำระภาษีจุดเดียว
3. ไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีมูลค่าเพิ่มได้ แต่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีการขายได้ด้วยวิธีการทางกฎหมายต่างๆ
4. ภาษีมูลค่าเพิ่มคือภาษีที่เรียกเก็บจากมูลค่าเพิ่มของผลิตภัณฑ์ในขณะที่ภาษีขายคือภาษีที่เรียกเก็บจากมูลค่ารวมของผลิตภัณฑ์
5. ภาระภาษีมูลค่าเพิ่มจะกระจายไปตามหน่วยงานต่างๆ จากหน่วยการผลิตไปยังผู้ใช้ปลายทาง ในขณะที่ภาษีขายควรจะจ่ายโดยผู้ใช้ปลายทางเท่านั้น

บทสรุป

ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีขายเป็นนโยบายการเก็บภาษีที่ดี เป็นที่น่าสังเกตว่ามีโอกาสที่ภาษีสามารถเรียกเก็บภาษีเองได้และจะเพิ่มราคาสินค้าโภคภัณฑ์ แม้ว่าภาษีการขายจะมีผลเสียต่อการเติบโตทางเศรษฐกิจของประเทศน้อยกว่า แต่ภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถสร้างความเสียหายให้กับผู้เสียภาษีที่มีรายได้น้อยได้

พวกเขาไม่อาจซื้อสินค้าได้เนื่องจากราคาสูง และภาษีขายยังถูกบวกภาษีมูลค่าเพิ่มอีกด้วย นอกจากนี้ ภาษีทั้งสองนี้ไม่ได้ขึ้นอยู่กับความมั่งคั่งหรือรายได้ของบุคคลใด ๆ และโดยส่วนใหญ่แล้วอัตราจะไม่เปลี่ยนแปลง แต่การซื้อของใช้จำเป็นอย่างต่อเนื่องอาจสร้างความไม่ลงรอยกันในชีวิตของผู้คน

1. https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0047272706001708
2. https://ideas.repec.org/b/aei/rpbook/725195.html
3. https://digitalcommons.wayne.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=1358&context=lawfrp