เมื่อพูดถึงธุรกิจ คำว่ากระแสเงินสด เช่นเดียวกับรายได้สุทธิ มักถูกเข้าใจผิด งบการเงิน สถิติรายได้รวมสุทธิ และกระแสเงินสด และการแสดงงบดุลถือได้ว่ามีความสำคัญอย่างยิ่งเมื่อดูงบกำไรขาดทุน ดังนั้น การทำความเข้าใจคำศัพท์สำคัญสองคำนี้จึงเป็นวัตถุประสงค์หลักของบทความนี้เกี่ยวกับความแตกต่างระหว่าง 'กระแสเงินสด' และ 'รายได้สุทธิ'
กระแสเงินสดเทียบกับรายได้สุทธิ
ความแตกต่างระหว่างกระแสเงินสดและรายได้สุทธิคือ กระแสเงินสดถือเป็นการไหลเข้าของสินทรัพย์สภาพคล่องเช่นเดียวกับเงินสดที่องค์กรถืออยู่ในรูปแบบของรายได้ ตลาดเงินเพื่อการลงทุน หรือการไหลออกในรูปแบบของค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง การโอนหนี้ ตลอดรอบระยะเวลาบัญชี ในทางกลับกัน รายได้สุทธิหรือที่เรียกว่า กำไรสุทธิ คือปริมาณของกำไรสุทธิที่สร้างโดยองค์กร ซึ่งวัดจากรายได้ทั้งหมดที่ผลิตได้หักด้วยราคาสินค้าที่ขาย
กระแสเงินสดเข้าและออกในบริษัทหรือองค์กรเรียกว่ากระแสเงินสด จะคำนวณจำนวนเงินที่ใช้หรือสร้างขึ้นในช่วงเวลาที่กำหนด การตรวจสอบยังกำหนดแหล่งที่มาของกระแสเงินสดในปัจจุบันตลอดจนขอบเขตที่เป็นไปได้ของปัจจัยนำเข้า กระแสเงินสดในปัจจุบันในช่วงเวลาที่กำหนดจะถูกกำหนดโดยการลบยอดดุลเริ่มต้นออกจากยอดปิดของไตรมาสนั้นก่อน
รายได้สุทธิสามารถกระจายไปเป็นการจ่ายให้กับผู้ถือหุ้นสามัญ หรือบริษัทเก็บไว้เป็นรายได้เสริมเพื่อเพิ่มผลกำไร กำไรสุทธิและกำไรสุทธิใช้กันอย่างแพร่หลายแทนรายได้สุทธิ เนื่องจากกำไรและรายได้ใช้แทนกันสำหรับรายได้ รายได้แบบวลีมักใช้แทนรายได้สุทธิ อย่างไรก็ตาม ไม่แนะนำเนื่องจากมีโอกาสเกิดความเข้าใจผิด
ตารางเปรียบเทียบระหว่างกระแสเงินสดและรายได้สุทธิ
พารามิเตอร์ของการเปรียบเทียบ | กระแสเงินสด | รายได้สุทธิ |
คำนิยาม | กระแสเงินสดเข้าและออกในบริษัทหรือองค์กรเรียกว่ากระแสเงินสด | รายได้สุทธิเผยให้เห็นว่าบริษัทมีกำไรมากเพียงใดตลอดเวลา ปริมาณของหุ้นยังคำนวณโดยใช้รายได้สุทธิ เราต้องอ้างถึงกำไรสุทธิเพื่อคำนวณกระแสเงินสดเข้า |
ส่วนประกอบ | ถือเป็นเงินสดเท่านั้น | ประกอบด้วยเงินสด ไหลเข้าและไหลออก ตลอดจนรายได้และสินทรัพย์ด้วย |
ประเภท | กิจกรรมการดำเนินงานกิจกรรมการลงทุนและกิจกรรมการจัดหาเงินทุน | หมวดหมู่ภายใต้กิจกรรมการดำเนินงานและที่ไม่ได้ดำเนินการ |
การตระเตรียม | งบดุลและงบกำไรขาดทุนจะถูกรวบรวมเพื่อคำนวณงบกระแสเงินสด | งบทดลองและใบแจ้งยอดบัญชีที่มีอัตราส่วนกำไร/ขาดทุน |
วิธีการบัญชี | เงินสดเท่านั้น. | เงินสด เงินคงค้างและสินทรัพย์ |
กระแสเงินสดคืออะไร?
ยอดรวมของสินทรัพย์สภาพคล่องที่ถูกย้ายเข้าและออกจากบริษัทจะเรียกว่ากระแสเงินสด การไหลเข้าจะแสดงด้วยเงินสดในขณะที่การไหลออกจะแสดงด้วยเงินที่ใช้ไป
ความสามารถของบรรษัทในการสร้างกระแสเงินสดที่เพียงพอ หรืออย่างแม่นยำยิ่งขึ้น เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพกระแสเงินสดอิสระที่มีความยาว เป็นตัวกำหนดศักยภาพในการสร้างผลกำไรให้กับนักลงทุน (FCF) หลังจากนำเงินที่ใช้ไปกับรายจ่ายฝ่ายทุนออกแล้ว FCF คือเงินสดที่บริษัทได้รับผ่านกิจกรรมทางธุรกิจตามปกติ
จำนวนเงินที่หมุนเวียน ทำงาน และออกจากธุรกิจขององค์กรใด ๆ เรียกว่ากระแสเงินสด ธุรกิจสร้างรายได้จากการขายและใช้เงินนั้นไปกับต้นทุน พวกเขาอาจได้รับเงินจากดอกเบี้ย เงินปันผล ลิขสิทธิ์ และข้อตกลงสิทธิ์ใช้งาน ตลอดจนการขายสิ่งของด้วยเครดิตโดยหวังว่าจะได้รับเงินที่ค้างชำระในภายหลัง
สมุดเช็คของบริษัทคืองบกระแสเงินสด ซึ่งรวมงบกำไรขาดทุนสุทธิเข้ากับการยืนยันงบการเงิน งบกระแสเงินสดติดตามกระแสเข้าและออกทั้งหมด งบเงินทุนหมุนเวียนคืองบการเงินที่ระบุว่าเงินสดมาจากไหนและไปที่ไหน รายได้สุทธิแสดงเมื่อเริ่มต้นงบกระแสเงินสด รายงานรายได้สุทธิแสดงรายได้ที่แท้จริงในช่วงเวลาหนึ่ง ไม่ว่าจะเป็นขาดทุนหรือกำไร
กระแสเงินสดอาจส่งผลให้ยอดดุลไม่ดีหรือดีหลังจากคำนวณแล้ว งบประมาณส่วนเกินแสดงให้เห็นว่าองค์กรมีเงินสดเพียงพอที่จะตอบสนองความต้องการด้านสภาพคล่องเร่งด่วน ในขณะที่ระดับติดลบบ่งชี้ว่าสภาพคล่องถูกจำกัด
รายได้สุทธิคืออะไร?
ผู้ถือหุ้นแต่ละรายจะต้องรวบรวมและทำความเข้าใจกับจำนวนกำไรสุทธิที่องค์กรทำขึ้น รายได้สุทธิอาจใช้ในการคำนวณกำไรสุทธิต่อหุ้น เนื่องจากนี่เป็นรายการสุดท้ายในงบการเงิน จึงเรียกอีกอย่างว่าบรรทัดล่าง
"บรรทัดล่างสุด" ของงบดุลของบริษัทคือกำไรหรือกำไรสุทธิ บริษัทต้องสร้างงบกำไรขาดทุนและกำหนดยอดดุลสุทธิของรายได้และต้นทุนเพื่อกำหนดกำไรหรือรายได้สุทธิ มีการรายงานรายได้และต้นทุนเหล่านี้เนื่องจากการดำเนินการเสร็จสิ้นโดยไม่คำนึงถึงการแลกเปลี่ยนเงินสดหรือไม่
หลังจากหักค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมทั้งหมดระหว่างงบกำไรขาดทุน รายได้สุทธิคือเงินส่วนเกินที่ได้รับจากองค์กร การประมาณการนี้กำหนดโดยการคำนวณใน A/c ความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท ตามเศษของตัวเลขทั้งหมดยืนยัน (เงินสดหรือไม่ใช่เงินสด) และค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น (ต้นทุนขาย ต้นทุนการดำเนินงาน ค่าใช้จ่ายกึ่งการดำเนินงาน ดอกเบี้ย ค่าใช้จ่ายภาษี หรือค่าใช้จ่ายอื่นใด) ไม่ว่าจะจ่ายโดยตรงหรือไม่ก็ตาม
รายได้สุทธิเผยให้เห็นว่าบริษัทมีกำไรมากเพียงใดตลอดเวลา ปริมาณของหุ้นยังคำนวณโดยใช้รายได้สุทธิ เราต้องอ้างถึงกำไรสุทธิเพื่อคำนวณกระแสเงินสดเข้า (กำไร) หลังจากการบัญชีสำหรับรายได้สุทธิ เราอาจเริ่มบวกหรือลบการปรับเปลี่ยนที่เหมาะสมเพื่อให้ได้มาซึ่งรายได้สุทธิไหลเข้าโดยใช้วิธีการอื่นของกระแสเงินสด
ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างกระแสเงินสดและรายได้สุทธิ
บทสรุป
ทั้งกระแสเงินสดและกำไรสุทธิเป็นองค์ประกอบสำคัญของงบการเงินที่ทำหน้าที่ต่างๆ ในขณะที่กระแสเงินสดแสดงให้เห็นถึงการไหลของเงินในหลายประเภท รายได้สุทธิแสดงถึงผลลัพธ์ของกิจกรรมขององค์กร
บริษัทต้องมีกำไรสุทธิเพียงพอเพื่อให้ได้อัตราผลตอบแทนเป้าหมาย รวมทั้งมีฐานเงินทุนที่ดี กระแสเงินสดที่อ่อนแออาจนำไปสู่ข้อจำกัดด้านสภาพคล่อง ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อผลกำไรของบริษัท เป็นผลให้กระแสเงินสดและกำไรสุทธิยังคงเกี่ยวพันและมีความสำคัญต่อนักลงทุน