ทุกคนต้องการผลกำไรของพวกเขา ดังนั้น ผู้คนจึงคิดค้นวิธีหรือวิธีการมากมายด้วยความช่วยเหลือซึ่งพวกเขาสามารถคำนวณกำไรหรือขาดทุนได้อย่างง่ายดาย และหากคุณเข้าสู่ตลาดหุ้น คุณควรรู้วิธีพื้นฐานเหล่านี้อยู่เสมอ เพราะอาจเป็นประโยชน์กับคุณในระยะยาว
มีสองวิธีที่บริษัทใช้ในการคำนวณกำไรของพวกเขา นั่นคือ Basic EPS และ Diluted EPS บริษัทขนาดเล็กที่มีโครงสร้างทางการเงินที่ซับซ้อนน้อยกว่าใช้ EPS พื้นฐาน และ EPS แบบปรับลดจะใช้โดยบริษัทที่มีโครงสร้างทางการเงินที่ซับซ้อนมาก แต่สำหรับภาพที่ชัดเจน บริษัททั้งสองใช้วิธีนี้
EPS พื้นฐานเทียบกับ EPS เจือจาง
ความแตกต่างระหว่าง Basic EPS และ Diluted EPS คือ Basic EPS เป็นตัวเลือกที่ต้องการสำหรับธุรกิจขนาดเล็กหรือบริษัทที่มีองค์ประกอบรายได้ง่ายซึ่งไม่ต้องการวิธีการคำนวณที่ซับซ้อน ในทางกลับกัน Diluted EPS เป็นวิธีการที่ซับซ้อนมาก ซึ่งบริษัทใหญ่ๆ ที่มีรายจ่ายสูงใช้กัน
กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (กำไรต่อหุ้น) คือวิธีการคำนวณที่แสดงในงบกำไรขาดทุนของบริษัท และจะบอกเกี่ยวกับจำนวนรายได้สุทธิที่จัดสรรให้กับหุ้นสามัญของบริษัทแต่ละหุ้น รวมถึงวิธีการพื้นฐานและธุรกิจที่มีโครงสร้างทางการเงินขนาดเล็กใช้วิธีนี้
EPS แบบเจือจางถูกใช้โดยบริษัทที่มีโครงสร้างทางเศรษฐกิจที่ซับซ้อนและซับซ้อนมาก ประกอบด้วยหุ้นสามัญ สิทธิซื้อหุ้น หนี้ และใบสำคัญแสดงสิทธิ ฯลฯ เนื่องจากรวมหุ้นที่แปลงสภาพได้ มูลค่าของมาตรการอาจแตกต่างกันไป วิธีนี้จะแปลงหลักทรัพย์ นั่นคือเหตุผลที่ Diluted EPS จะน้อยกว่า Basic EPS เสมอ
ตารางเปรียบเทียบระหว่าง EPS พื้นฐานและ EPS ที่เจือจาง
| พารามิเตอร์ของการเปรียบเทียบ | กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน | EPS เจือจาง |
| คำนิยาม | นี่เป็นวิธีการที่บริษัทใช้ในการหาบริษัทของตนต่อหุ้นทุน | เป็นวิธีการที่บริษัทต่างๆ สามารถค้นหา ESP ของบริษัทต่อหุ้นแปลงสภาพได้ |
| จุดมุ่งหมาย | โดยมีวัตถุประสงค์คือเพื่อค้นหาผลกำไรของบริษัท | นอกจากนี้ยังมีจุดมุ่งหมายเพื่อค้นหาผลกำไรของบริษัทต่างๆ แต่ยังรวมถึงหลักทรัพย์แปลงสภาพด้วย |
| ความซับซ้อน | เป็นวิธีที่ง่ายมากและไม่รวมถึงวิธีการที่ซับซ้อน | มันซับซ้อนมากและต้องใช้ทักษะจากผู้เชี่ยวชาญเพื่อใช้วิธีนี้ |
| รวมถึง | รวมเฉพาะหุ้นสามัญเท่านั้น | ซึ่งรวมถึงหุ้นสามัญ ตัวเลือกหุ้น หนี้ และใบสำคัญแสดงสิทธิ ฯลฯ |
| ประมาณการ | ให้การฉายภาพแบบเรียลไทม์ และส่วนใหญ่ใช้สำหรับการคำนวณในปัจจุบัน | ให้ภาพแห่งอนาคต และยังมีประโยชน์สำหรับการคำนวณแบบอนุรักษ์นิยม |
| ความถูกต้อง | แม่นยำยิ่งขึ้นเนื่องจากตัวส่วนรวมเฉพาะหุ้นสามัญ | แม่นยำน้อยกว่าเนื่องจากตัวส่วนรวมหุ้นสามัญและหุ้นที่แปลงสภาพได้ |
EPS พื้นฐานคืออะไร?
EPS พื้นฐานจะบอกเกี่ยวกับสถานการณ์ปัจจุบันและส่วนใหญ่จะใช้สำหรับการคำนวณแบบเรียลไทม์ คำนวณโดยการลบกำไรสุทธิจากเงินปันผลบุริมสิทธิแล้วหารทั้งหมดด้วยค่าเฉลี่ยหุ้นสามัญ วิธีนี้เป็นวิธีพื้นฐานสำหรับโครงสร้างทางการเงินที่ง่าย
กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานรวมเฉพาะหุ้นสามัญ ดังนั้นการคำนวณจึงแม่นยำกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับการคำนวณ EPS แบบเจือจาง ในวิธีการคำนวณกำไรนี้ จะไม่พิจารณาผลกระทบของการปรับลดส่วนของผู้ถือหุ้น วิธีการคำนวณนี้ไม่ได้รับความนิยมมากนักเนื่องจากไม่รวมหุ้นที่แปลงสภาพได้
EPS พื้นฐานส่วนใหญ่มุ่งเป้าไปที่ความสามารถในการทำกำไรของบริษัท แต่บริษัทที่มีโครงสร้างทางการเงินที่ซับซ้อนจะพิจารณา EPS ทั้งแบบพื้นฐานและแบบเจือจางเพื่อให้ได้ภาพที่ชัดเจนของกำไรที่เพิ่มขึ้น
EPS เจือจางคืออะไร?
วิธีการ Diluted EPS จะคำนวณกำไรต่อหุ้นของบริษัท หากหุ้นแปลงสภาพทั้งหมดมีการเปลี่ยนแปลง ซึ่งรวมถึงหุ้นสามัญ ตัวเลือกหุ้น หนี้ และใบสำคัญแสดงสิทธิ ฯลฯ ด้วยเหตุนี้ มูลค่าที่เกิดขึ้นหลังการคำนวณจึงแม่นยำน้อยลงหรือเปลี่ยนแปลงไป
EPS แบบเจือจางใช้ในการคำนวณทางการเงินที่ซับซ้อน และส่วนใหญ่จะใช้โดยบริษัทขนาดใหญ่ที่มีสถานะทางเศรษฐกิจสูง การคำนวณโดยใช้วิธีนี้ทำให้เห็นภาพงบกำไรขาดทุนได้อย่างชัดเจน ไม่ได้ช่วยอะไรมากในการคำนวณในปัจจุบัน
หลักทรัพย์ปรับลดเหล่านี้สามารถแปลงเป็นหุ้นสามัญหรือหุ้นสามัญได้ การแปลงในหลักทรัพย์เหล่านี้ทำให้กำไรต่อหุ้นลดลง ดังนั้น EPS ที่เจือจางจึงต่ำกว่า EPS เล็กน้อย
ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง EPS พื้นฐานและ EPS ที่เจือจาง
บทสรุป
ในโลกที่เต็มไปด้วยความเร่งรีบ ทุกคนต้องการทำเงินหรือกำไร เพื่อจุดประสงค์นั้น พวกเขาใช้วิธีการหลายประเภทด้วยความช่วยเหลือ ซึ่งพวกเขาประเมินกำไรขาดทุนเป็นรายเดือนและรายปี วิธีการเหล่านี้ยังช่วยให้บริษัทหรือองค์กรสามารถรักษาผังรายจ่ายได้ บริษัทและองค์กรขนาดใหญ่ใช้วิธีการคำนวณที่ซับซ้อนกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับบริษัทขนาดเล็ก เนื่องจากโครงสร้างทางเศรษฐกิจที่ซับซ้อน
วิธี EPS พื้นฐานส่วนใหญ่จะใช้โดยบริษัทหรือองค์กรที่ไม่มีโครงสร้างทางการเงินที่ซับซ้อนมากนัก ในทางกลับกัน Diluted EPS จะคำนวณปัญหาทางเศรษฐกิจที่ซับซ้อนและให้ภาพอนาคตของแผนทางการเงินของคุณ และใน Diluted EPS ตัวส่วนจะรวมเฉพาะหุ้นสามัญเท่านั้น ดังนั้นจึงให้ค่าที่แม่นยำยิ่งขึ้น
