ภาษีเป็นค่าธรรมเนียมที่รัฐบาลเรียกเก็บจากบุคคลหรือองค์กรทุกปีโดยไม่สมัครใจ การจัดเก็บภาษีและการชำระภาษีเป็นกฎหมายที่บังคับใช้โดยทุกรัฐบาล
นโยบายภาษีและการเก็บภาษีอาจแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ อย่างไรก็ตาม วัตถุประสงค์หลักของการเก็บภาษีคือการจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมต่างๆ ของรัฐบาล ระบบการเก็บภาษีมีมาช้านานในโลกนี้
ก่อนหน้านี้เป็นภาษีนำเข้าซึ่งถูกเรียกเก็บเมื่อมีการส่งสินค้าไปยังประเทศใดประเทศหนึ่ง มีบางประเทศที่เรียกเก็บภาษีการบริโภคด้วย
ด้วยเวลาและความต้องการเงินทุนในช่วงสงคราม รัฐบาลเริ่มเก็บภาษีในด้านอื่นๆ ด้วย พวกเขามักจะเก็บภาษีจากอสังหาริมทรัพย์และนั่นก็เป็นการชั่วคราวเช่นกัน
ภาษีเงินได้ถูกนำมาใช้ครั้งแรกโดยบริเตนใหญ่ในปี พ.ศ. 2342 เป็นมาตรการสงคราม ตามมาด้วยมูลค่าการซื้อขายหรือภาษีซื้อในภายหลังโดยเยอรมนี
ภาษีมีหลายประเภทในยุคปัจจุบัน ภาษีที่โดดเด่นที่สุดที่มีอยู่ในยุคปัจจุบันคือภาษี GST และภาษีเงินได้ ภาษีทั้งสองนี้เป็นประโยชน์ต่อรัฐบาลไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง แต่นโยบายการเก็บภาษีมีความแตกต่างกัน
GST เทียบกับภาษีเงินได้
ความแตกต่างระหว่าง GST และภาษีเงินได้คือ GST เรียกเก็บจากการบริโภคสินค้าและบริการในขณะที่ภาษีเงินได้เรียกเก็บจากรายได้หรือกำไรที่ได้รับ ในทางหนึ่ง GST คือภาษีทางอ้อมในขณะที่ภาษีเงินได้คือภาษีทางตรง
ตารางเปรียบเทียบระหว่างภาษี GST และภาษีเงินได้ (ในรูปแบบตาราง)
| พารามิเตอร์ของการเปรียบเทียบ | GST | ภาษีเงินได้ |
|---|---|---|
| ความหมาย/คำจำกัดความ | GST คือภาษีที่เรียกเก็บจากการจัดหาหรือการบริโภคสินค้าและบริการ | ภาษีเงินได้คือภาษีที่เรียกเก็บจากรายได้ที่ทำขึ้นในปีใดปีหนึ่ง |
| ประเภทภาษี | GST เป็นภาษีทางอ้อมที่จ่ายให้กับรัฐบาล | ภาษีเงินได้คือภาษีทางตรงที่จ่ายให้กับรัฐบาล |
| มาตรฐานการยื่นภาษี | การลงทะเบียน GST เป็นสิ่งจำเป็นหากมีการหมุนเวียนมากกว่า 20 แสนต่อปี | ต้องยื่นภาษีเงินได้หากรายได้ต่อปีมากกว่า 2.5 แสน |
| หลักเกณฑ์การชำระภาษี | ภาระภาษีสามารถย้ายไปยังผู้บริโภคขั้นสุดท้ายได้ | บุคคลนี้ไม่สามารถโอนภาระให้ใครได้ ผู้ที่มีรายได้ 2.5 แสนบาทขึ้นไปต้องเสียภาษีด้วยตนเอง |
| หัวหน้าฝ่ายภาษี | GST ถูกเรียกเก็บจากสินค้าที่ซื้อหรือบริการที่นำเสนอ | ภาษีเงินได้เรียกเก็บจากเงินเดือน ทรัพย์สินบ้าน กำไรจากธุรกิจ รายได้จากการเพิ่มทุน |
GST คืออะไร?
GST ย่อมาจาก Goods and Services Tax เป็นภาษีทางอ้อมที่จ่ายให้กับรัฐบาล เรียกอีกอย่างว่าภาษีการบริโภค GST ถือเป็นภาษีที่ครอบคลุมหลายขั้นตอนและอิงตามปลายทาง
เรียกว่าครอบคลุมเนื่องจากได้รวมภาษีทางอ้อมจำนวนมากไว้ในรูปแบบเดียว ได้แทนที่ภาษีสรรพสามิตส่วนกลาง ภาษีบริการ ภาษีศุลกากรเพิ่มเติม ค่าธรรมเนียมพิเศษ และภาษีมูลค่าเพิ่มบางอย่าง
เป็นระบบการเก็บภาษีแบบหลายขั้นตอน เนื่องจากมีการคิดภาษี GST ในทุกขั้นตอนของกระบวนการผลิต ภาษีจะได้รับคืนในขั้นตอนต่างๆ ของการผลิต และผู้บริโภคคนสุดท้ายชำระภาษีในการซื้อผลิตภัณฑ์หรือใช้บริการ
จึงเรียกว่าเป็นภาษีตามปลายทาง เนื่องจากภาษีจะเรียกเก็บจากที่ที่ไปถึง มิใช่ภาษีที่มาจากไหน ดังนั้นภาระภาษีสามารถเปลี่ยนจากคนหนึ่งไปสู่อีกคนหนึ่งได้
GST กลายเป็นภาษีทางอ้อมเดียวสำหรับทั้งประเทศ หลีกเลี่ยงการลดหย่อนภาษีจำนวนมากได้โดยใช้นโยบายการเก็บภาษีนี้
ตามที่เป็นอยู่ GST ได้ยกเลิกภาษีอากรซึ่งหมายความว่าราคาของผลิตภัณฑ์ลดลง GST เป็นเทคโนโลยีขับเคลื่อนและสามารถยื่นแบบออนไลน์ได้ เป็นหน้าที่ว่าหากมูลค่าการซื้อขายต่อปี 20 แสนขึ้นไป การลงทะเบียน GST ก็เป็นสิ่งจำเป็น GST ได้ปรับปรุงการจัดเก็บภาษีสำหรับประเทศ
ภาษีเงินได้คืออะไร?
ภาษีเงินได้เป็นภาษีประเภทหนึ่งที่เรียกเก็บจากรายได้ที่ได้รับต่อปี เป็นภาษีที่รัฐบาลเรียกเก็บจากรายได้ที่เกิดจากธุรกิจ
ภาษีเงินได้เป็นหนึ่งในแหล่งรายได้ของรัฐบาล ภาษีที่เก็บได้ถูกนำมาใช้เพื่อการพัฒนาหลายอย่างในประเทศ เปอร์เซ็นต์ภาษีเป็นสัดส่วนโดยตรงกับรายได้ที่บุคคลได้รับ รายได้ยิ่งสูงต้องเสียภาษีมากขึ้น
อันที่จริงภาษีเงินได้คือภาษีทางตรงที่จ่ายให้กับรัฐบาล ต้องยื่นภาษีเงินได้หากบุคคลมีรายได้ 2.5 แสนรายขึ้นไปในปีใดปีหนึ่ง
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเรียกอีกอย่างว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มีอีกอย่างหนึ่งที่เรียกว่าภาษีเงินได้ของธุรกิจซึ่งใช้กับธุรกิจ บริษัท ห้างหุ้นส่วนและผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระ
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเรียกเก็บจากเงินเดือนที่บุคคลได้รับทุกปี นอกจากนี้ยังรวมถึงรายได้ของธุรกิจที่บุคคลทำในปีการเงินหนึ่งๆ มีหลายวิธีที่จะได้รับยกเว้นภาษี หากลงทุนในรูปแบบที่ไม่ต้องเสียภาษี จำนวนเงินดังกล่าวจะไม่อยู่ภายใต้รายได้ที่ต้องเสียภาษี
โดยหลักแล้ว ข้อยกเว้นเหล่านี้จะได้รับจากการชำระคืนเงินกู้ กรมธรรม์ประกันภัย และค่าเช่าบ้าน ในบางกรณี การยกเว้นทางการแพทย์สามารถอ้างถึงเพื่อรับการยกเว้นภาษีได้
ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง GST และภาษีเงินได้
- ภาษีทั้งสองเป็นประโยชน์ต่อรัฐบาลในหลาย ๆ ด้าน ดิ ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง GST และภาษีเงินได้ คือ GST เรียกเก็บจากการบริโภคสินค้าและบริการในขณะที่ภาษีเงินได้เรียกเก็บจากรายได้ที่ได้รับในปีงบการเงิน
- ในการจัดเก็บภาษี GST คือภาษีทางอ้อมที่จ่ายให้กับรัฐบาลในขณะที่ภาษีเงินได้คือภาษีทางตรงที่จ่ายให้กับรัฐบาล
- GST เรียกเก็บเฉพาะเมื่อซื้อสินค้าและใช้บริการ ในขณะที่ภาษีเงินได้เรียกเก็บจากเงินเดือน บ้าน รายได้จากธุรกิจ รายได้จากการเพิ่มทุน
- ภาระภาษีของ GST เปลี่ยนจากผู้ผลิตไปสู่ผู้บริโภคในขณะที่การโอนดังกล่าวไม่สามารถเกิดขึ้นได้ในภาษีเงินได้หากบุคคลมีรายได้ซึ่งถึงเกณฑ์มาตรฐานของการเก็บภาษีเขา / เธอจะต้องเสียภาษีเงินได้
- การลงทะเบียน GST ถือเป็นข้อบังคับหากบริษัทมียอดหมุนเวียนประจำปี 20 แสนต่อปี ในขณะที่ภาษีเงินได้เรียกเก็บจากบุคคลธรรมดา หากเงินเดือนประจำปีมากกว่า 2.5 แสนแสน
บทสรุป
ภาษีมีบทบาทสำคัญในการพัฒนาประเทศ ประเทศชาติพึ่งพาผู้คนเพื่อทรัพยากรทางเศรษฐกิจ แหล่งข้อมูลดังกล่าวช่วยรัฐบาลค้นหาการพัฒนาโครงสร้างพื้นฐานในประเทศ เป็นหน้าที่ของพลเมืองทุกคนที่จะต้องเสียภาษีตรงเวลา
เป็นความผิดที่มีโทษหากไม่จ่าย อีกด้านหนึ่งของเหรียญ คือ การจ่ายภาษี สิ่งที่พลเมืองจะได้รับเป็นการตอบแทน ด้วยการถือกำเนิดของ GST ราคาของผลิตภัณฑ์ได้ลดลงอย่างมาก คนทั่วไปสามารถซื้อของได้มากมายซึ่งเขาฝันถึงเมื่อสองสามปีก่อน
ไม่ว่าจะเป็นภาษีทางอ้อมหรือภาษีทางตรง นโยบายของรัฐบาลจะต้องไม่เพียงแค่เก็บภาษีเท่านั้น แต่ยังแสดงผลเป็นรูปธรรมต่อพลเมืองของประเทศด้วย
- https://www.rse.anu.edu.au/researchpapers/CEPR/DP684.pdf
- https://pdfs.semanticsscholar.org/2aae/2a3ea27c1c6b1063a27b35b02c8f947e503c.pdf
