ความแตกต่างระหว่าง EBIT และ PBIT (พร้อมตาราง)

EBIT หรือรายได้ก่อนหักดอกเบี้ยและภาษีเป็นผลรวมของสามองค์ประกอบ - รายได้สุทธิของบริษัท ดอกเบี้ย และค่าใช้จ่ายภาษี ในขณะที่ PBIT คำนวณจากผลรวมของกำไรสุทธิของบริษัท และหักต้นทุนค่าโสหุ้ยในการดำเนินธุรกิจจากยอดรวมนี้

EBIT เทียบกับ PBIT

ความแตกต่างระหว่าง EBIT และ PBIT ก็คือ EBIT หมายถึงความสามารถในการทำกำไรของบริษัทก่อนหักภาษีเงินได้และดอกเบี้ยทั้งหมด PBIT หมายถึงความสามารถในการทำกำไรของบริษัทหลังจากที่ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานขององค์กรได้ถูกหักออกจากรายได้ทั้งหมดที่เกิดจากบริษัท โดยไม่หักดอกเบี้ยและภาษี

ตารางเปรียบเทียบระหว่าง EBIT และ PBIT

พารามิเตอร์ของการเปรียบเทียบ	EBIT	PBIT
คำนิยาม	EBIT หมายถึงการประเมินความสามารถในการทำกำไรของบริษัทก่อนหักภาษีเงินได้และดอกเบี้ย	PBIT ถูกกำหนดให้เป็นการคำนวณผลกำไรที่ได้รับจากบริษัทหลังจากหักต้นทุนค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของ บริษัท ออกจากรายได้ทั้งหมดที่ได้รับ (ไม่รวมดอกเบี้ยและภาษี)
ตัวเต็ม	EBIT ย่อหมายถึงรายได้ก่อนดอกเบี้ยและภาษี	ตัวย่อ PBIT หมายถึงกำไรก่อนดอกเบี้ยและภาษี
วิธีการคำนวณ	EBIT คำนวณโดยการลบค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการออกจากรายได้ทั้งหมด	PBIT คำนวณโดยการบวกกำไรสุทธิ ดอกเบี้ย และภาษีของบริษัท
การวัดการใช้งาน	EBIT ใช้เพื่อวัดความสามารถในการทำกำไรของบริษัท	PBIT ใช้เพื่อวัดกำไรและรายได้จากการดำเนินงานของบริษัท
การใช้งานสำหรับนักลงทุน	EBIT ถูกใช้โดยนักลงทุนเพื่อยืนยันประสิทธิภาพการดำเนินงานของบริษัท	นักลงทุนใช้ PBIT เพื่อค้นหาว่าองค์กรใดมีค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายน้อยที่สุด
ความเกี่ยวข้องเป็นตัวบ่งชี้	EBIT อาจเป็นตัวบ่งชี้ที่ทำให้เข้าใจผิดเล็กน้อย เนื่องจากผลประโยชน์ของหนี้สินที่มีอยู่ของบริษัทอาจมีนัยสำคัญทีเดียว	PBIT ทำหน้าที่เป็นตัวบ่งชี้ที่ดีกว่าในการทำกำไรและประสิทธิภาพขององค์กร

EBIT คืออะไร?

EBIT เป็นตัวย่อที่ใช้ในการแสดงรายได้ก่อนดอกเบี้ยและภาษีในด้านการเงิน คำนวณเป็นรายได้รวมของบริษัทที่สร้างขึ้นก่อนหักดอกเบี้ยและภาษี

มีข้อกำหนดอื่นๆ ที่ใช้ในการอ้างอิง EBIT รวมถึงรายได้จากการดำเนินงาน รายได้จากการดำเนินงาน ฯลฯ การประเมิน EBIT ขององค์กรเพียงหมายความถึงความสามารถในการสร้างรายได้จากการดำเนินงาน

EBIT มีความสำคัญเมื่อนักลงทุนกำลังคิดที่จะซื้อบริษัทหรือเปรียบเทียบองค์กรกับคู่แข่งในตลาด ช่วยให้พวกเขาสรุปประสิทธิภาพของการดำเนินงานหลักของบริษัทได้สำเร็จ ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญสำหรับนักลงทุนที่มีศักยภาพ

EBIT ถูกใช้โดยนักลงทุนเพื่อค้นหาความพยายามที่ทำกำไรได้มากที่สุด อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่การวัดผลที่ดีนักในการคำนวณความสามารถในการทำกำไรของธุรกิจ เนื่องจากค่าลดหย่อนดอกเบี้ยและค่าลดหย่อนภาษีจะไม่รวมอยู่ในการประเมิน เป็นตัวชี้วัดประสิทธิภาพของบริษัทที่ดีกว่า

PBIT คืออะไร?

PBIT เป็นตัวย่อที่ใช้ในการแสดงกำไรก่อนหักดอกเบี้ยและภาษี PBIT คำนวณโดยการบวกกำไร ภาษี และดอกเบี้ยทั้งหมด เป็นที่รู้จักกันทั่วไปว่าเป็นกำไรจากการดำเนินงานของบริษัท

PBIT ไม่เหมือนกับกำไรขั้นต้นของบริษัท PBIT คือกำไรรวมที่เหลือหลังจากหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจแล้ว

นักลงทุนใช้ PBIT เพื่อค้นหาองค์กรที่ทำกำไรได้มากที่สุด การประเมินนี้ช่วยพวกเขาในบริษัทที่ฉลาดซึ่งมีค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายน้อยที่สุด

PBIT หมายถึงรายได้รวมของบริษัทที่สามารถใช้จ่ายเจ้าหนี้ได้ PBIT เป็นตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของบริษัทได้ดีกว่า เนื่องจากคำนึงถึงต้นทุนค่าโสหุ้ยในการดำเนินธุรกิจ

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง EBIT และ PBIT

1. ความแตกต่างหลัก ระหว่าง EBIT และ PBIT คือ EBIT เป็นการวัดความสามารถในการทำกำไรของบริษัทก่อนหักดอกเบี้ยหรือภาษีใดๆ ในขณะที่ PBIT เป็นตัววัดความสามารถในการทำกำไรของบริษัทหลังจากการหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานออกจากรายได้จากการขายทั้งหมด
2. รูปแบบเต็มของคำย่อแต่ละคำแตกต่างกัน EBIT หมายถึงรายได้ก่อนดอกเบี้ยและภาษี ในขณะที่ PBIT ย่อมาจากกำไรก่อนหักดอกเบี้ยและภาษี
3. วิธีการคำนวณแต่ละแบบก็ต่างกัน แม้ว่า EBIT จะคำนวณโดยการลบค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการออกจากรายได้จากการดำเนินงานทั้งหมด แต่ PBIT จะคำนวณเป็นผลรวมของกำไรสุทธิ ดอกเบี้ย และภาษี
4. แนวคิดทั้งสองนี้ใช้เพื่อวัดเอนทิตีที่แตกต่างกันเล็กน้อย ศักยภาพในการสร้างรายได้ของบริษัทวัดโดย EBIT ในขณะที่ PBIT วัดผลกำไร แต่ยังรวมถึงรายได้จากการดำเนินงานด้วย ดังนั้นขอบเขตของการวัดจึงกว้างขึ้นเล็กน้อยในกรณีของ PBIT
5. นักลงทุนใช้ EBIT เพื่อวัดความสามารถในการทำกำไรขององค์กรในแง่ของประสิทธิภาพการดำเนินงาน ในขณะที่ PBIT ใช้เพื่อแยกแยะองค์กรที่มีกิจกรรมค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายน้อยที่สุด
6. ความเกี่ยวข้องของตัวบ่งชี้แต่ละตัวก็แตกต่างกันเช่นกัน EBIT อาจทำให้เข้าใจผิดเล็กน้อยเนื่องจากผลประโยชน์ของหนี้ที่มีอยู่ขององค์กรอาจมีนัยสำคัญทีเดียว ในทางตรงกันข้าม PBIT เป็นตัวบ่งชี้ที่เหมาะเจาะมากกว่า เนื่องจากสามารถระบุประสิทธิภาพของบริษัทได้อย่างถูกต้องหลังจากการบัญชีต้นทุนค่าเสื่อมราคา

บทสรุป

EBIT และ PBIT ถือเป็นคำที่มีความหมายเหมือนกันโดยนักการเงินมือใหม่และมือสมัครเล่นหลายคน อย่างไรก็ตาม มีความแตกต่างที่ลึกซึ้งระหว่างสองสิ่งนี้ซึ่งจำเป็นต้องรับรู้เพื่อทำความเข้าใจขอบเขตของแต่ละคำศัพท์ในจำนวนทั้งหมด

EBIT คือรายได้ทั้งหมดที่ได้รับค้ำประกันโดยองค์กร รายได้รวมเหล่านี้คำนวณก่อนหักดอกเบี้ยและภาษีมูลค่าเพิ่ม วิธีการคำนวณรายได้ของบริษัทหนึ่งๆ หมายความถึงรายได้รวมของบริษัท รายได้ก่อนดอกเบี้ยและภาษีคำนวณโดยการลบค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการออกจากรายได้ทั้งหมด

PBIT หรือกำไรก่อนหักดอกเบี้ยและภาษีเป็นตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรของบริษัทที่เหมาะสมกว่า เนื่องจากจะตรวจสอบได้หลังจากหักค่าใช้จ่ายที่ได้ยินมาออกจากรายได้รวมที่บริษัทได้รับ PBIT เหมาะกับคำจำกัดความของกำไรจริงอย่างใกล้ชิดกว่า EBIT แสดงให้เห็นถึงประสิทธิภาพของ บริษัท ในการจ่ายคืนเจ้าหนี้

ดังนั้น แม้ว่าทั้ง EBIT และ PBIT จะเป็นแนวคิดที่ใช้ในการวัดความสามารถในการทำกำไรขององค์กร แต่ตัวบ่งชี้ที่เหมาะสมกว่าของการลงทุนที่ทำกำไรได้คือ PBIT

อ้างอิง

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/0022-1082.00036